Рубрики

PostHeaderIcon Порядок открытия и ведения вкладных (депозитных) счетов

Основанием для заключения договора банковского вклада (депозита) является письменное заявление вкладчика. Указанный договор не имеет строго регламентированной формы, но он должен быть оформлен с соблюдением требований, предъявляемых к такого рода документам в соответствии с ГК РФ (главы 9,28, 29).

Так, он должен иметь номер, дату составления, содержать полное наименование банка и вкладчика, заключивших договор, их банковские реквизиты и адреса. Договор должен быть подписан лицами, имеющими право такой подписи, и (для юридических лиц) заверен печатями обеих сторон. Документ может быть заполнен от руки на готовом бланке или напечатан полностью, но в нем не допускаются подчистки, а исправления должны быть оговорены и подписаны лицами, имеющими соответствующие полномочия.

В разделе «Предмет договора» отражаются: содержание договора (предоставление банку денежных средств), размер вклада, на какой срок он предоставлен, под какой процент, сроки выплаты процентов, дата возврата вклада. Суммы депозита и выплаты за него в рублях указываются цифрами и прописью.

В разделе «Права и ответственность сторон» указываются: право вкладчика (депозитора) потребовать возврата ему денег до окончания договорного срока и право банка снижать за это процентную ставку; право банка на досрочный возврат денег; ответственность банка за нарушение условий договора.

В дополнительных условиях к договору могут быть предусмотрены корректировки платы за пользование привлеченными средствами в связи с изменением процентных ставок по кредитам Банка России, а также возможные изменения отдельных условий договора, если такие изменения не противоречат законодательству.

Дополнительные соглашения к договору должны отвечать тем же требованиям, что и сам договор.

Юридическому лицу депозитный счет может быть открыт только при наличии справки из налоговой инспекции.

Наиболее распространенными нарушениями при оформлении договоров рассматриваемого типа являются:

• отсутствие в договорах печатей;

• отсутствие номеров и дат;

• подписи в договорах лиц, не имеющих соответствующих полномочий;

• отсутствие указания сроков возврата вклада и выплаты процентов;

• не оговоренные исправления, существенно меняющие условия договора;

• отсутствие данных о размере процентных ставок в случаях досрочного изъятия или задержки возврата денег вкладчику, а также досрочного возврата денег по инициативе банка;

• включение в договоры условий, противоречащих законам;

• отсутствие четких условий продления договора. Данное нарушение приводит к тому, что вклад возвращается владельцу с задержкой, за которую банк не платит повышенных процентов;

• включение в договор пункта о беспрепятственном расходовании банком средств, зачисленных на депозитный счет по распоряжению клиента. В результате юридическое лицо получает возможность использовать данный счет как расчетный;

• отсутствие заявления клиента о продлении договора, отсутствие договора пролонгации;

• несоответствие суммы договора размеру реально внесенной суммы;

• изменение в одностороннем порядке процентной ставки при отсутствии в договоре такого условия,

В процессе ведения депозитных операций и соответствующих им счетов наиболее часто встречаются следующие нарушения:

• отсутствие в банке по каждому открытому депозитному счету документов, подтверждающих постановку данного лица (юридического) на учет в налоговых органах;

• зачисление кредита, выданного со ссудного счета клиенту -юридическому лицу (как правило, имеющему расчетный счет в другом банке), на параллельно открытый ему депозитный счет;

• формирование средств на депозитных счетах без предварительного зачисления соответствующих сумм на расчетные и текущие счета;

• отсутствие в банке внутренних документов, регламентирующих порядок приема вкладов и выплаты процентов по ним;

• внесение (выдача) депозита наличными, минуя расчетный счет, выплата процентов за депозит наличными, также минуя расчетный счет (это может привести к уклонению от уплаты налогов илн хищению средств);

• перечисление денег по окончании срока действия депозитного договора на покупку векселей или депозитных сертификатов, минуя расчетный счет;

• зачисление средств в уставный капитал не с расчетных (корреспондентских) счетов, а с депозитных счетов акционеров (пайщиков);

• внесение депозитов и их возврат наличными деньгами, что может означать нарушен

Похожие статьи:

  1. Порядок открытия и ведения вкладных (депозитных) счетов
  2. К порядку ведения кассовых операций
  3. Порядок выпуска и обращения коммерческими банками сертификатов
  4. К порядку ведения кассовых операций
  5. Порядок формирования обязательных резервов, депонируемых в Банке России

Оставить комментарий

Вы должны авторизоваться для отправки комментария.

Реклама
Спасибо

+ Деньги не пахнут

Новости финансов, банковские системы, инфляция, деньги и их суть.

добавить на Яндекс
Rambler's Top100